完善绿色金融治理架构与管理机制

针对《指引》提出的“董事会或理事会——高级管理层——专门委员会——绿色金融专业部门”的治理架构，以及下沉到分支机构的高级管理人员、跨部门领导与协调机制，结合特色分支机构的要求，银行保险机构需要尽快对照最新要求，建立和完善符合机构现状的治理架构，明确各方职责，充分发挥高级管理层的统筹与资源协调作用，加强业务协同、促进各部门沟通。

同时，银行保险机构要加大业务、财务等方面的绿色金融专项资源配置，加强专业队伍建设，吸引和持续培养绿色金融人才，建立涵盖绿色金融行业研究、产品创新、风险管理、业务拓展与营销管理等全链条专业团队。建立科学的绩效考核体系，把相关部门和人员的绩效考核与绿色金融业务表现挂钩，开展定期汇报与考核。

建立并完善ESG风险管理机制及工具

针对《指引》首次提出完整的ESG风险管理理念和要求，银行和保险机构应根据自身情况，补足短板，在信贷流程、投资决策和保险产品全流程管理中开展ESG风险管理工具设计与应用。

结合行业领先实践，银行保险机构建立ESG风险管理机制及工具可先从环境风险入手，同时关注其内涵变化，将气候风险纳入环境风险的维度，实现对于环境与气候风险管理的完整覆盖，并最终实现基于不同环境和气候风险程度，对客户准入、审查审批、监控预警等实行差异化管控。之后，银行保险机构可逐步扩展和补充对于社会和治理的风险因素和管理维度，最终建立并完善ESG风险管理机制及工具，将相应的管理工具充分融入日常风险管理全流程，将ESG风险管理落到实处。

同时，针对《指引》提出的压力测试要求，银行保险机构需要参考国内外领先实践经验尽快开展相关工作，审慎设计适当的压力情景，明确风险传导机制，利用压力测试识别和评估相关风险，增强应对风险的能力，提高机构的韧性。

制定机构碳中和策略，规划实施路径

针对《指引》提出的运营碳中和以及资产组合碳中和，银行保险机构需尽快启动核算、研究与规划工作，明确碳中和目标与实施路径。

在机构运营层面，在对过往运营排放开展碳盘查的基础上，结合未来业务发展趋势，测算业务常态化发展情景下的排放量变化趋势，并研判各类减排措施与技术的潜在效力、成本适用性，明确最优减排方案，建立机构整体的运营碳中和实施方案与行动计划。

在资产组合层面，结合业务实际梳理投融资组合清单，根据融资方式、收益去向和所属行业等进行分类，确定不同资产类别的碳排放计算方法。先期可从重点行业入手，可以参考一些成熟的工具和方法，例如碳核算金融合作伙伴关系（PCAF）的金融资产碳排放计算方法，通过行业基准法估算现有碳强度、碳排放，在此基础上建立工作计划，逐步加强和扩大客户数据收集。与此同时，大型银行保险机构可参考国际领先机构实践，如通过巴黎协定资本转型评估工具（PACTA），分行业设定碳减排目标和时间表，通过发展转型金融、绿色金融有序降低投融资碳强度，以尽早应对监管要求提升。

将数字化、智能化手段融入绿色金融发展

针对《指引》首次提出的数字化、智能化手段的应用，银行保险机构应积极将数字化、智能化的科技手段作为践行绿色金融政策导向的必要工具和途径，提升管理效率。

一方面，对多维度、多层次的绿色信息、数据进行全面系统地整合与分析，持续积累行业、地区和企业的环境气候数据，从绿色金融应用场景出发，充分利用金融科技手段，挖掘数据价值，同时需严格管控数据质量，明确数据标准，实现数据可管、可用、可靠。

另一方面，探索引入数字化、智能化的科技手段助力绿色金融管理与服务，例如可以借鉴绿色金融改革试验区经验，利用大数据分析从环境、气候、社会等维度刻画客户的绿色与低碳转型形象，以及利用区块链技术打破组织间的数据孤岛问题，实现客户风险识别与管理、推动绿色资产定价、增效融资对接、提高业务管理效率、提升风险管理及预警能力等。