案例单位：国网天津市电力公司
作者：代鑫 赵治钧 周明杰 阎伟峰
摘 要国网天津市电力公司（以下简称国网天津电力）主动适应能源绿色转型和数字经济发展新趋势，全面融合数字化时代新发展理念内涵、电网发展战略目标和财务专业管理特点，加快财务数字化转型步伐，着力探索如何通过数字化技术提升财务部门的管理水平，旨在解决现阶段财务管理存在的突出问题。国网天津电力通过研究流程自动化在电力行业的应用，借助数字化手段代替人工执行重复性、繁杂的工作流程，有效提升了财务数据质量和业财处理工作质效，保障了财务工作集约化、高效化、规范化，夯实了国网天津电力数字化转型、数智化管理的良好基础。
2019年以来，国网天津电力以赋能专业、服务基层为出发点，引入了先进的RPA（机器人流程自动化）技术，深耕三年开展了财务流程机器人应用研究及典型场景实现工作，持续打造了一批批用户体验好、提质增效快的财务应用场景。通过三年的应用沉淀，财务用户充分认识和了解了RPA的价值和潜力，深入优化锤炼业财融合流程节点，大大提升了业财精益化管理水平。
关键字 业财融合；财务机器人；流程自动化
一、背景介绍
为坚定执行国家数字化转型的政策号召，加快构建世界一流财务管理体系，国网天津电力以数字技术与财务管理深度融合为抓手，从解放财务人员生产力、夯实公司数字化转型基础入手，开展持续深入的察实情、出实招调研，挖掘公司现有财务流程中的常见痛点，对症下药开展财务数字化变革。
调研发现国网天津电力财务流程中仍有许多高度重复的手工操作，需要耗费大量的人力和时间，且跨系统的处理或涉及系统与电子表格交互的工作效率低下，手工处理某些财务流程存在较高的错误率、手工获取数据的准确性低。一旦涉及跨岗位的协同处理工作，沟通成本高且工作周期长，往往受困于时间、某些合规和稽核工作通过抽样的方式进行，无法达到100%全覆盖。公司亟需加快应用新的信息技术手段,开展财务智能机器人应用服务项目建设，推动建立新机制新模式，最终实现财务管理的自动化、流程一体化。
二、总体计划
（一）工作目标
本着“贴近基层，强化体验”的原则，以“人”和“机”两把利剑融合为主线，坚持问题导向、目标导向、结果导向，通过主题选择、工作实施、整改考核、管理提升的闭环管理机制，优化整合工作流程，营造“双剑合璧”的新型赋能型工作环境。
“双剑出鞘”，快速精准处理业务操作
构建财务智能机器人，植入业务处理规则，协助基层用户快速、精准处理业务操作。
“双剑齐舞”，高质高效发挥监督合力
“双剑”出击需要智能化之剑（即财务机器人）和人力之剑（即用户复核）相结合，在各项财务工作中实现“双剑”配合，提高工作质量与效率。
“剑中靶心”，协同有效推进问题整改
以“人、机”这两把利剑融合为主线，以基层需求引导建设，坚持问题导向、目标导向、结果导向，协同、有效推进问题整改。
“双剑打磨”，强劲有力支撑财务转型
充分发挥“数字化”动能，高效支撑财务专业管理转型升级，充分发挥“人工”和“智能”融合的工作合力。
（二）工作策略
1.标杆场景快速落地：2019年国网天津电力财务部优先选取了日常工作中重复性高、机械性强的典型业务场景进行可行性评估，包括技术难度、自动化效率、成本等因素。最终选取了典型场景实施落地，验证自动化效果，成功通过标杆场景提高了RPA技术的普及度和威力。
2.优先批量操作自动化：批量操作需要处理的数据量较大，往往需要较长时间耗费较多人力。通过自动化，可以显著提高工作效率，缩短处理时间，大大减少人力投入，并节省人力成本。
3.量化财务机器人实施效果：通过考量人力成本减少、数量指标改善、错误率降低、风险控制和审计便捷等方向来量化评估财务机器人实施效果，并进行相应的优化和改进来持续提高财务机器人的应用效果。
（三）工作流程
1.审查和分析现有业务流程：调研、收集财务部各专业处室日常工作流程，从预期为公司带来的管理提升、效率提升等角度出发，全面分析应用机器人流程自动化技术的可行性、必要性。
2.确定RPA的业务应用场景：基于各部室汇集上来的财务工作流程，分析研究各流程步骤，逻辑判断，交易量，操作频率，人工耗时，最终确定具备实施RPA必要性和可行性的场景，并制定RPA的业务应用计划。
3.选定RPA供应商：为了更好的呈现标杆场景的应用效果，公司选取了市面上较为成熟的Uipath产品并与德勤咨询管理公司合作，倾力打造了高质量、高效率、高效益的财务自动化应用场景。同时公司整合合作伙伴业务专家和相关资源，形成包括业务专家、咨询顾问、RPA开发实施工程师和相关匹配资源一体化的机器人服务团队，力争通过高效的RPA工具，提升电网企业业务流程处理的自动化、智能化水平。
4.研发和测试RPA应用：基于已确定的业务应用场景，RPA开发实施工程师与财务用户共同梳理操作流程，评估可优化的流程节点，保障机器人的可伸缩性、高效性、可靠性。完成财务自动化场景搭建后，通过疏通测试、逆向测试、压力测试、验收测试等验证数据逻辑的准确性，确保其满足业务需求并稳定运行。
5.实施和运营RPA应用：日常操作和管理RPA应用场景，审查错误报告并进行维护和改进，根据业务变化和需求，进行流程优化和改进，缩短执行时间，降低错误率。
6.监控和优化RPA应用：定期监控、评估和优化RPA应用，发现问题及时处理，保证其长期稳定运行，提高其效率和质量，降低运营成本。同时进行RPA安全管理，确保数据和系统的安全性和保密性。
三、实施过程
国网天津电力以赋能专业、服务基层为出发点积极推动RPA技术在电力业务深化应用，累计上线财务场景27项，替代人工完成90%的重复性工作，在基层减负方面取得了显著的成效。为推动优秀成果共享，加快典型应用推广，本报告提炼了8个经典案例，涉及税务、稽核、往来、资金、会计、工程资产6个专业。
（一）应交增值税结转流程自动化处理
1.业务现状
由于国网天津电力进行税务集约化管理，每月各基层单位税务专责需要将“销项税、进项税、进项税转出”科目的余额结转至本部，由本部税务专责汇总数据后再结转至“未交增值税”科目。公司月末处理数据量达1000多条，结账期间时间紧、任务重，类似重复性、规则化的工作浪费了财务用户很多时间。
2.主要做法
通过机器人月末自动从ERP系统中将各单位 “销项税、进项税、进项税转出”明细科目的记账数据导出，并按照利润中心、总账科目、税率代码、税项进行分类汇总，生成会计凭证导入文件，自动发送至各单位税务专责邮箱进行审核，确认无误，由税务专责直接上载ERP系统生成会计凭证。
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图1 应交增值税结转机器人工作流程
3.流程收益
应用RPA工具后，实现了集中操作税务结转功能，耗费时长由人均3个小时减少到15分钟，提高了税务业务处理效率，减少人为出错，降低税务风险及后期管理成本。
（二）长期挂账在建工程清理流程自动化场景
1.业务现状
国网天津电力严格管控长期挂账在建工程，建立长期挂账在建工程和前期费用管控长效机制，消除存量与遏制增量“双管齐下”，夯实有效资产认定基础，不断提高电网投资效率效益。目前长期在建工程数据每月均需人工获取收集项目基本信息、建设管理部门、在建资产编码、开始日期、项目状态等字段信息，并逐条进行分析，全量数据超1.5万个项目。此项工作用户基数大，工作重复性强，每次需要占用工程财务人员2-3天时间。
2.主要做法
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图2 长期挂账在建工程清理机器人工作流程
通过机器人代替人工登录系统定时查看项目和在建工程信息，导出待清理工程项目清单。将长期挂账在建工程作为在线稽核的场景之一，设定稽核规则，利用机器人自动发送邮件与汇总信息能力，将问题透明化，从而达到跨部门线上沟通和提高竣工决算管理的目的。
3.流程收益
通过机器人代替人工登录系统定时查看项目和在建工程信息，用时约6个小时，并且利用机器人自动发送邮件与汇总信息能力，达到了跨部门线上沟通和提高竣工决算管理的目的，相较于以往2-3人工的工作量有大幅提升。
（三）供应商支付清账流程自动化场景
1.业务现状
为了保证往来账龄的真实可靠，公司实施供应商付款自动清账，通过清账动作，完成凭证行项目状态的更新，促使财务人员履行核算和监督职能。当前在ERP系统中对未清项目的清理工作主要由人工每月定期进行清理。在清账过程中，需要人工反复完成排序、汇总、清账内容输入等操作，人力操作频繁度高、已形成时间资源的浪费。
2.主要做法
机器人登录ERP系统进入对应公司及利润中心，对包含特别总账业务下的采购订单信息进行核对，若同一供应商下相同采购订单借贷金额及信息匹配则可进行清账,并填写凭证抬头文本、行项目文本等字段，完成自动清账处理。
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图3 供应商支付清账机器人工作流程
3.流程收益
各单位ERP供应商未清项清账标准不统一、数据不准确，不利于供应商账龄分析工作；挂账凭证和付款凭证的清账操作业务量巨大，每月3000多笔业务数据，进行人工清账用时约10天。将清账处理规则植入给RPA机器人，由RPA机器人根据预设规则，替代人工完成ERP系统内供应商支付清账工作，并将清账结果发送相关专责邮箱审核，节约时间成本近90%，准确率100%。
（四）通用单据采购订单物资报销支付流程自动化场景
1.业务现状
国网天津市电力公司物资公司已装设发票一体机，每个月供应商都会进行发票信息录入，并传输到ERP系统，物资公司财务人员对需付款的单据进行过账后，业务人员需要登录 ERP系统，登录事务代码ZMM006201进行采购订单物资类单据付款申请的创建，由于单据数量较多，业务人员逐笔进行付款单据创建，需要耗费大量的人力和时间，且经常容易出现错误。
2.主要做法
梳理物资公司业务需求,在现有系统的基础上进行功能优化，创建过账历史表，反馈信息表等。开发RPA自动化流程，RPA读取配置表中的信息，进行系统登录，查询并导出过账历史表中本月已过账的通用单据采购订单物资类单据，再查询反馈信息表等信息，对于符合条件且还未进行付款申请创建的单据进行整理，RPA自动登录ERP系统，进入事务代码ZMM006201，对于符合条件的单据进行付款申请创建操作，并将执行的结果回写至EXCEL，创建完成后将回写的执行结果表通过邮件发送至业务人员邮件进行提醒。
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图4 采购订单物资报销支付机器人工作流程
3.流程收益
该业务之前由业务人员登录ERP系统手工通过ZMM006201进行付款申请创建，不仅耗费大量的人力和时间，且经常容易出现错误。采购订单物资类单据平均每月需创建的单据为2500笔，业务人员每月创建付款申请需要约20人天，自动化场景上线应用后，RPA 流程7*24小时不停歇进行操作，个人仅需查看未创建成功的单据进行手工补录即可，既解放了业务人员双手。提高了业务处理效率，又保证了100%的数据准确率。
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图5 采购订单物资报销支付机器人工作成效
（五）固定资产明细数据导出流程自动化场景
1.业务现状
国网天津市电力公司固定资产数据量大，基于ERP系统的固定资产明细查询报表功能无法一次性查询出全口径资产明细数据，分批导出的过程简单、重复,整个过程各单位工程财务专责人均耗时7天才能完成。
2.主要做法
RPA自动登录ERP系统，通过事务代码对固定资产卡片数据按照资产分类进行查询并下载到指定文件夹下。RPA对已下载的固定资产卡片明细数据按照利润中心、需求字段信息进行加工汇总，并存放在指定文件夹下，导出全量资产价值信息仅耗时一天时间。
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图6 固定资产明细数据导出机器人工作流程
3.流程收益
资产明细初始化数据约有1,954,783条，如由人工处理，按资产分类分别导出计算，一种分类平均约5分钟计算，349种分类总计约需要1,745分钟，预计将花费6人天工作量。另外，数据量大，无法在一张excel上汇总呈现。而RPA处理可实现7*24小时不间断运行，处理1,954,783条数据只需不到1天即可完成，并且可以同时按照资产分类汇总资产价值信息增量追加到一张汇总表中。RPA运行期间，业务人员可从此类重复、单调、机械的工作中解放出来，去从事其他更具业务价值的工作。
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图7 固定资产明细数据导出机器人工作成效
（六）预转资流程自动化场景
1.业务现状
财务预转资业务是基于ERP系统将每月在建工程卡片余额转至固定资产的操作，每月月底需要2-3人耗时2-3天时间才能完成。该工作采用人工模式工作量大、内容枯燥、重复度高、复杂性低，容易使员工感到枯燥，影响员工的积极性。
2.主要做法
RPA自动登录ERP系统，通过事物代码查询项目在建工程余额，查询后台表项目信息，按照植入的规则，对项目进行筛选，对于符合条件的项目数据，通过事务代码进入转资平台，在价值归集与费用分摊界面，根据一定的规则更改费用分摊类型，再进行费用分摊，将分摊不成功的数据回写至EXCEL中存放在指定文件夹下，成功分摊的数据进行预转资操作，生成工程投运预转资财务凭证，将结果反馈至工程专责邮箱。
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图8 预转资机器人工作流程
3.流程收益
机器人按照设定的流程执行规则，24小时不间断执行，69,542条项目信息完成筛选预转资操作耗时2小时，可节约5人天人工成本，提高了各单位预转资处理效率及准确性。
四、取得成效
（一）构建财务智能机器人，财务工作自动化
经过机器人流程自动化技术的运用，不仅让用户从枯燥、重复、数据量大的工作中解脱出来，数据的准确性、一致性、业务处理准确率、合规性的改善等隐性收益，也达到了高效和合规等多赢的效果。
（二）深化人机交互，全面辅助财务工作
财务管理人员侧重问题分析、查找问题根源和与业务部门沟通，充分发挥了“人工”和“智能”融合的工作合力，整体工作效率提升37%。
（三）打造复合人才队伍，促进管理转型提升
打造斜杠型柔性财会队伍，突出人才横向发展，建成小而精“积木”团队，实现“专业自治”和“多专业自由组合”财会团队，将财务反映和监督的职能转变为经营价值分析和洞察的能力，做好价值的挖掘和价值的提升。
五、经验总结
1.选择适当的财务机器人产品。不同财务机器人产品有不同的功能，例如某些机器人只能处理账务记账和账务核对，而另一些则可以实现更高级的数据分析、预测模型的构建、BI展示等，根据具体需求选择适当的财务机器人非常重要。
2.合理规划实施流程。在实施前需要制定详细的实施计划，包括财务机器人的配置、测试、上线等流程，确保该计划符合公司的预算和时间安排。
3.保障数据安全。在实施财务机器人前，需要充分了解机器人的数据安全保障机制，包括数据加密、数据备份、权限控制等。以确保数据不会被泄露和非法访问。
4.建立有效的反馈机制。实施后要建立有效的反馈机制，定期汇总用户反馈，以便根据不断迭代优化财务机器人，以持续满足用户更新的需求。
