“收支一体化”运作模式的运作机理是：（1）集团成员单位在外部商业银行和财务公 司分别开立账户，外部商业银行由集团总部统一核准，成员单位资金结算统一通过成员单 位在财务公司内部账户进行。（2）资金收入统一集中。成员单位银行账户纳入集团集中范 畴，其银行账户资金经授权统一存入财务公司开立的账户中，形成集团“现金池”。

（3）资金统一支付。财务公司经授权后，按照成员单位的支付指令完成代理支付、内部转 账等结算业务，其具体运作过程如图2-16所示。该模式的优点主要有：集团总部通过财 务公司实现对成员单位的资金统一管理，成员单位资金归集比例及归集效率高，财务公司 保持对成员单位资金收支的严密监控，结算关系清晰，有利于实现集团整体利益最大化。

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