企业集团资金集中管理还可以借助于财务公司进行“收支两条线”运作模式。其管 理运作机理是：集团总部对成员单位的资金收入和资金支出，分别采用互不影响的单独 

处理流程，具体流程大体包括：（1）成员单位在集团指定商业银行分别开立“收入”账 户和“支出”账户；（2）成员单位同时在财务公司开立内部账户，并授权财务公司对其 资金进行查询和结转；（3）每日末，商业银行收入账户余额全部归集到财务公司内部账 户；（4）集团内外结算活动，全部通过财务公司结算业务系统进行；（5）每日终了，成 员单位以其在财务公司账户存款为限，以日间透支形式办理对外“支付”业务。

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