“现金池”管理，是指以一种账户余额集中的形式来实现资金的集中管理，这种形 式主要用于利息需要对冲，但账户余额仍然必须分开的情况。其做法是集团首先设立一 个母公司账户，这就是所谓的现金池。每个子公司在母公司账户下设立于账户，并虚拟了 各子公司有一个统一的透支额，在每天的一定时点，银行系统自动对子公司账户进行扫描， 并将子公司账户清零，即当子公司有透支时，从集团现金池里划拨归还，记作向集团的借 款，并支付利息；如果有结余，则全部划到集团账户上，记作向集团的贷款，向集团收取 利息。由此，通过子公司之间的内部计价，对各子公司而言，可免去与银行打交道的麻烦； 对企业集团而言，节省了子公司各自存贷款产生的利差负担。到目前为止，甲公司近千家 企业在全球各地设立了 82个现金池，这些现金池归甲公司总部财务部统一运作。

当成员单位银行账户有资金到账时，该笔资金自动归集到总部现金池账户；各成员单位 银行账户上的实际资金为零，各成员单位的支付资金总额度不超过集团规定的“可透支 额度”；成员单位有资金支付时，成员单位银行账户与总部现金池账户联动反映，实时记 录资金变化信息。实行集团资金“现金池”管理，盘活了沉淀资金，提高了资金利用 率；通过管理过程中的可用额度控制，成功降低了资金风险。
从本质上看，现金池管理模式是集团内部对委托贷款的灵活应用。通过银行与集团 之间的双方合作，银行作为放款人，集团公司和其子公司是委托借款人和借款人，通过 电子银行来实现“一揽子”委托贷款协议，使得原来需要逐笔办理的业务，变成集约化 的业务和流程，从而实现了整个集团外汇资金的统一营运和集中管理。
从上述运作模式可以看出，甲公司即是采用“收支两条线”的现金池集中管理 模式。

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