(1) 企业应当加强采购付款的管理，完善付款流程，明确付款审核人的责任和权 力，严格审核采购预算、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容，审核无误后按照 合同规定及时办理付款。企业在付款过程中，应当严格审査采购发票的真实性、合法性 和有效性。发现虚假发票的，应査明原因，及时报告处理。企业应当重视釆购付款的过 程控制和跟踪管理，发现异常情况，应当拒绝付款，避免出现资金损失和信用受损。
(2) 企业应当加强预付账款和定金的管理，涉及大额或长期的预付款项，应当定期 进行追踪核査，发现有疑问的预付款项，应当及时采取措施。
(3) 企业应当加强对采购活动的会计系统控制，详细记录供应商情况、请购申请、 釆购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、商业票据、款项支付等情况，确保会计记 录、采购记录与仓储记录核对一致。企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商 核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。
(4) 企业应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回 收等作出明确规定，并在与供应商的合同中明确退货事宜，及时收回退货货款。涉及符 合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。

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