风险分析对所列出的风险清单和风险评级，应分别分析发生的可能性和影响程度， 并可通过绘制风险矩阵坐标图来表示。
(1) 分析风险可能性a风险可能性分析遵循“大数法则”，即如果有足够的事例可 供观察，则这些未知与不可测力量将趋于平衡的自然倾向，在个别情况中存在的不确定 性，将在大数中消失。风险可能性分析结果的定性描述一般有“很少的”“不太可能的” “可能的”"很可能的”“几乎确定的”等几种情况。风险可能性的排序和基本标准如 表5-5所示。
表5-5 风险可能性的排序和标准
级别 描述符 发生可能性 基本标准
1 几乎确定 '非常高 在多数情况下会发生
2 很可能的 高 ,在多数情况下很可能发生
3 可能的 中等 在某些时候能够发生
4 不太可能的 低 在某些时候不太可能发生
5 很少的 非常低 , 在例外情况下才可能发生

(2) 分析风险影响程度。根据风险可能产生的影响，一般可定性地将风险性质划分 为“不重要的” “次要的” “中等的” “主要的” “灾难性的”等几个级别。各种含义如 表5 -6所示。
表5-6 风险可能产生的影响的排序及标准
程度 描述符 影响程度 基本标准
1 不重要的 .轻微 没有伤害，很低的损失
2 次要的 较轻 轻微伤害，较小的损失
3 中等的 一般 中等伤害，中度的损失
4 主要的 较重 较大伤害，较重的损失
5 灾难性的 非常严重 极大伤害，严重的损失

(3) 确定风险重要性水平，分别将风险可能性和影响程度在风险矩阵中表示(横轴 表示风险影响程度，纵轴表示可能性)，如图5-3所示。
A. 事件1
B. 事件2
C. 事件3
D. 事件4
E. 事件5
F. 事件6
G. 事件7
H. 事件8
影响程度
图5-3风险矩阵
企业应根据风险与收益相匹配的原则以及各事件在风险坐标图上的位置，进一步确 定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资 源、应对措施等总体安排。
企业各个阶层对风险的重要性的认识可能差异非常大，应在充分了解企业背景和运 作的情况下，找到合适的人员进行风险分析。
(4) 从企业整体角度进行风险分析描述。风险分析不仅要分析单一风险的可能性和 影响程度(见图5 -4 ~图5 -6,分别为人员配置水平、设备可用性、信用拖欠等单一风 
险的影响），同时要关注风险之间的关系，考虑整个企业层面的组合风险，特别是各单元 均未超过容忍度，但组合在一起超出整体风险容忍度的情况，图5-7为多业务单元度量 对单一主体层次度量的影响分析（每股收益），图中风险调整后的收益超过了企业容忍 度的下限。净利润、每股收益是衡量企业整体层面的有效指标。当然，如果一个业务单 元超过容忍度，但因与其他单元的抵消效应，将风险降低到可承受的范围是可以接受的。

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