风险识别是识别可能会对企业产生影响的潜在事件,并分别确定是否是机会或者可 能影响风险管理目标实现的内外部风险因素和风险事项.风险识别要针对目标进行,充 分考虑可能给企业带来有利或不利影响的内部因素和外部因素,再在此基础上考虑各项 因素的重要性,从而进一步分析相关事件.表3-1为分析事件提供了具体方法.

涉及的外部因素主要有经济、自然环境、政治、社会、技术、市场、产业、法律、 竞争对手等 ;涉及的内部因素主要有基础结构、人员、流程、信息系统技术能力、研发 能力、财务状况、企业声誉、市场地位等。在实务中可以结合实际具体分析内外部因素 相关的事件,如市场因素中可以加入交易对手情况等.

风险识别建立在广泛的信息搜集基础上,既要考虑已经发生的数据,还要着眼未来 做一定预判。
风险识别的应用技术包括调查问卷、风险组合清单、职能部门风险汇总、SWOT分 析、高级研讨会及头脑风暴、损失事件数据追踪、内部审计、流程图、内部风险管理会 议、每月管理和分析报告、金融市场活动的实时反馈、主要的外部指数和内部指数、政 策变化追踪及相关性分析、决策树分析、事件树分析等。
企业处于不同时期所进行的风险识别的重点或关键因素是不同的.例如,一家 大型能源企业在经济高速发展期,关注的风险主要是企业资本配置不足,市场占有 率不能快速扩大、产品价格受到政府限制等;在经济转型期,其关注的风险是新技 术、新商业模式的出现、消费者年龄及需求变化、竞争加剧、环保是否满足政府要 求等。
随着信息技术与商业模式、管理模式的有效结合,加大大数据应用对风险管理变 得越来越重要,可以提升风险识别的能力,筛选出对企业更重要的有利或不利的因素, 避免损失,甚至将不确定性转化为机会.例如,电子商务平台可以对用户的消费行为 和偏好、用户访问群、用户访问量、平均停留时间、服务及时率及满意度等信息进行 收集、分析,识别市场对产品的供需变化;利用电子商务平台对供应商的供货及时性、 产品质量及技术可替代性、危机处理、付款等信息进行收集、分析,识别供应持续性 影响;利用设备管理信息系统记录不同设备坏损构件及其原因、供应商、停工持续时 间、对生产有效性的负面影响、成本,确定设备故障对生产有效性的影响和相关货币 化成本。
在多数情况下,多个风险可能影响一个目标的实现,通常使用鱼骨图或潜在事件分 类图来表示。
被 频 路 甲公司是国内首屈一指的车用A产品(以下简称“A产品"”生产 销售企业,拥有众多连锁店.2021年,甲公司对A产品设置了净利润增长15%的目 标(目前净利润为6000万元) .通过调查问卷、高级研讨会及头脑风暴等形式,召 开风险管理会议,甲公司初步分析出实现目标所涉及的外部因素、内部因素及其相 应的事件如下。
外部因素:
(1) 经济: 货币政策适中偏紧,资金成本将有所上升;世界经济受疫情影响增长 缓慢,面临不确定性增加,汇率波动程度增加;行业内产业链受疫情影响重构,兼并/ 收购机会增加:
((2) 自然环境: 适应碳中和、碳减排要求,外部监管要求日趋严格,环保成本持 续上升。
(3) 技术: 竟争者研发的高端产品成本与公司相近,公司产品面临挑战.
(4) 市场: 受经济下行影响,产品价格下降,原料成本也有所降低;汽车厂商纷 纷部署电动能源,A产品需求将大幅减少;部分客户受疫情影响回款难度上升.
内 部 因 素 :
(1) 基础结构: 公司连锁店增加,部分连锁店人员不足,销售和发货未实行不相 容岗位分离;部分设备维护不足,有可能导致非计划停工.
(2) 人员 : 员 工 开 展 电 子 商 务 能 力 不 足 , 影 响 客 户 满 意 度 .
(3) 流 程 : 全 产 业 链 经 营 , 物 资 实 行 集 中 采 购 , 采 购 质 量 、 性 价 比 及 供 货 及 时 性
均 具 有 一 定 优 势 。
(4) 研发能力: 市场信息反馈与研发单位分设,衔接存在滞后,研发能力受限.
(5) 企业声誉: 假冒伪劣产品影响品牌形象、销量和价格.
采用鱼骨图(见图3-1) 分析如下,图中对目标实现产生正面影响的事件用向上 的指示箭头表示,而具有负面影响的风险用向下的指示箭头表示.

奥财网校，高级会计师考试论文评审辅导专业网站

因为专业，所以信赖，因为专业，所以靠谱。

高级会计师论文辅导   高级会计师评审辅导  高级会计师考试辅导课程点击进入

高级会计师无纸化考试全真模拟考场试题库点击进入 

  高级会计师网络课件讲义试听点击进入

17年以上深耕高会论文、评审和考试服务，深刻把握各省市评审要求和特点，服务专业水平高，质量提升明显。 

强大师资力量，优质服务保证，服务质量保障，考试评审过关无忧。

扫描微信获取最新高会资讯，最新最快考评信息一网打尽。

联系方式：

奥财网校www.kjlww.com 

网校联系 QQ:898180377，      389961449

奥财网校邮箱：kjlww@vip.163.com

扫描为微信好友