南京工业大学经费来源多元、业务场景复杂、监 管节点密集。面对教育经费提质增效与财经纪律从严 从实的双重要求，学校主动顺应数智化发展趋势，将 智能财会监督作为财务治理能力提升的核心抓手，以 技术创新破解传统监督难点堵点，积极探索符合高校 发展实际的财会监督新模式、新路径，推动学校内涵 建设与高质量发展。

一 、锚定总体思路，构建全周期闭环监督模式

学校智能财会监督体系以“制度规则化、规则数  字化、监督智能化、治理精准化”为总体思路，坚持  “监督与服务并重、防控与效率协同”,构建“事前  智能预警、事中刚性阻断、事后溯源复盘”的全周期  闭环监督模式。体系建设以国家财经法规与校内制度  为底层逻辑，以数据互通共享为核心支撑，以AI 算  法与自动化工具为技术引擎，打通财务、科研、人事、 资产、教务等部门数据壁垒，将预算编制、支出标准、 经费使用、票据管理等监督要点嵌入业务全流程，推 动财会监督从“人工复核”向“数智监督”、从“事 后核查”向“前端防控”、从“分散监督”向“协同 共治”转变，实现风险早发现、违规严拦截、管理可 追溯，契合财会监督法治化、数字化、智能化的建设 要求。

二 、聚焦规则标准，强化事前智能风险预警

事前防控是财会监督的关键环节，学校以流程再 造为核心，深度融合OCR 多模态识别、RPA 流程自 动化等技术，上线智能报销系统，打造集票据核验、

规则校验、流程管控、档案管理于一体的智能监督前  端，实现日常财务收支的全维度监管。结合校内财务  管理实际，构建包含50余项开支标准的动态规则引擎， 将差旅、会议、借款、劳务、公务接待的层级标准以  及经济分类科目规范等要求内嵌至智能报销系统，实  现报销业务的自动化、标准化初审。经办人在填报报  销业务时，系统会实时进行规则校验并弹出稽核结果  提示框，针对不同违规情形分别给予阻断式、警告式、 提醒式三级提示。针对核心风险点设置刚性管控规则， 对超项目预算的报销申请系统直接拒绝，对国家法定  节假日出差情形主动提示并要求上传佐证材料，对住  宿费超标准支出直接拦截，对暂借款超三笔的经办人  拒绝办理新借款业务，让财经纪律的刚性约束体现在  报销全流程。

学校同步上线智能票据池系统，构建全流程电子 票据管理体系。经办人发起业务申请时，需将电子票 据、纸质票据统一上传至电子票据夹，系统自动完成 票据验真、查重、防篡改，从源头上杜绝虚假票据、

 

 

 

 

 

 

重复报销等风险，让财务人员将工作重心转向高价值 的风险研判和流程优化。

针对科研经费监管难点，学校开发科研经费专属 智能监督模块，构建覆盖项目立项、经费使用、结题 审计的全链条穿透式监管体系，实现科研经费的精细 化、智能化管控。模块深度打通财务系统与科研管理 系统数据壁垒，实现科研经费预算与执行的实时联动、 数据同步，让项目预算执行情况可查、可追、可控。 在外协经费拨付、测试化验加工、劳务费发放等科研 经费使用关键节点设置多重校验规则，自动标记大额 支出、高频支出、异地支出等异常行为；劳务费发放 环节自动比对人员身份、职称信息与校内发放标准， 精准把控发放合规性，同时对资金流向进行监测，有 效防范关联交易风险。

三 、运用数据监控系统，实现风险动态分析

在数智化财会监督体系中，运用数据监控系统加 强风险动态分析，对已完成支付业务进行全面复盘、 智能分析、疑点核查与风险溯源，通过数据穿透、模 型比对、多维画像，实现问题早发现、漏洞早补齐、 责任可追溯。学校具体开展以下四方面分析：

(一)开展付款单位全量分析

以学校所有付款单位为对象，按单位名称、统一 社会信用代码进行归集，统计每家单位的付款笔数、 付款金额、付款频次、占比结构，系统自动识别频繁 付款、集中付款、小额拆分、无合同无业务却长期收 款等异常往来，形成付款单位风险画像，对疑似关联 方、异常合作方进行重点核查，防范利益输送与虚假 业务。

(二)强化发票合规性深度分析

依托数智化平台对已入账发票进行全量回溯，重  点筛查同一开票单位同日集中开具多张发票、不同项 目出现连号发票、跨期集中报销连号票据等典型疑点， 自动比对业务内容、经办人、项目信息、支出事由，  对无合理业务支撑的同日开票、连号开票进行逐笔核

 

 

 

实，严防虚开发票、重复报销、拆分报销等违规行为。

(三)开展经济科目支出异常分析

按功能分类、经济分类科目对全校支出进行结构  化拆解，横向比对各单位、各项目同类科目支出水平， 纵向对比历史同期支出趋势，系统自动预警超预算支  出、增幅异常、结构突变、科目混用串用等情况，重  点关注三公经费、差旅费、会议费、劳务费、科研外  协费等高频风险科目，确保支出合规、标准统一、预  算刚性执行。

(四)实施大额资金支付专项复盘

对达到大额标准的资金支付逐笔复盘，核查审批 流程、合同依据、验收资料、资金用途与实际流向，

分析其合理性、合规性、必要性，重点关注大额集中 支付、向陌生单位支付、超合同支付、未验收先行支 付等行为，形成事后核查台账，确保大额资金安全规 范、全程可控。

四 、聚焦结果导向，构建全链条督导落实体系

财会监督的价值在于结果运用，学校以问题整改 为核心，建立“发现-预警-处置-反馈-整改-宣传”的 全闭环管理机制，让监督结果真正落地见效，形成监 管震慑。针对数据监控系统、智能稽核系统发现的财 务风险点和违规线索，财务部门第一时间梳理汇总，

向相关学院、职能部门发出《财会监督意见提醒函》 《预算进度执行提示函》,明确指出存在问题、整改  要求和完成时限，同时安排专人对接跟进，指导相关  单位制定整改措施，确保问题整改闭环可控。

为强化警示教育效果，学校坚持“以案促改、以 教促规”,赴电控学院、土木学院、化工学院等教学 科研单位开展财会监督警示教育专场活动，结合发现 的报销违规、经费使用不规范等典型案例，面对面解 读财经法规和校内财务管理制度，梳理经费使用中的 红线底线，现场解答师生在报销、经费使用中的疑问， 让师生直观认识到财务违规的危害和后果，切实提升 全员合规意识。同时，充分利用学校财务微信平台这

 

 

一宣传阵地，推出“明政策 ·划红线 ·强规范”系列  宣传推文，围绕票据使用、报销标准、科研经费管理、 借款管理等核心内容，结合监督发现的高频问题进行  政策解读和风险警示，让全校师生清晰掌握经费使用  的规范要求。

此外，学校将监督结果与财务信用管理、预算分 配相挂钩，把监督发现的违规行为纳入校内财务信用  考核体系，对相关责任人采取扣除信用分、严格报销  审查、限制借款权限等措施，对整改不力、问题反复  的单位和个人，在后续预算分配中适当核减经费额度， 形成“奖惩分明、激励有效、约束有力”的管理机制。 通过监督结果的多维运用，让全校各单位和师生充分

 

 

认识到财会监督的严肃性，从“被动遵守”转向“主 动自律”,切实营造守规矩、严规范的财务工作氛围， 推动财务管理工作提质增效。

数智化转型为学校财会监督注入新动能，经过持 续实践与优化，智能财会监督体系已全面覆盖财务核  心业务，监督质效、管理效率、服务水平实现同步提  升。面向未来，学校将持续深化人工智能、大数据技  术在财会监督中的应用，优化风险预警模型，拓展跨  部门数据共享维度，推进监督与绩效、内控、审计、

巡查、纪检监察的深度协同，构建更智能、更精准、 更高效的现代化财会监督体系。