资金作为企业的血液，对企业的正常运营发挥着重要的作用，随着现代企业的发展，资金管理问题越发受到各公司的重视，确保资金安全的同时，保证资金进出的均衡和健康的现金流量已经成为企业进行资金管理工作的重点。

现行体制下，为了规避公司间直接拆借资金的风险，各大集团公司在对子公司资金管理方面普遍采用设立资金结算中心（集团内部财务公司）的方式来实现资金的集中管理，而对于无法设立财务公司，又想提高内部资金使用效率、降低财务成本的集团性质公司来说，如何实现资金集中管理成为一个新的课题。

一、科学、精细的管理现金流已成为众多企业的迫切需求

近年来，随着企业管理水平的提升以及市场竞争的加剧，特别是在美国次贷危机引发全球金融海啸和经济危机的宏观经济环境下，企业对现金管理的需求日益迫切。企业在与国内外合作对象开展业务的过程中，高效的现金管理能力已经成为迫切需求。在当前“现金为王”的时代，如何加强资金预算管理、提高资金效益、改善资金结构、获得适度且充足的现金流，更加科学精细地管理现金流，已成为企业在资金管理方面面临的挑战。

目前，为了规避现行体制关于禁止公司间直接拆借资金的规定，各大集团公司在资金管理方面通常将各子公司的分散资金归集到一起，再通过向子公司划拨资金的方式完成子公司对外资金支付，普遍采用设立集团内部财务公司的方式来实现资金的集中管理过程。而对于无法立即设立财务公司，又想提高内部资金使用效率、降低财务成本的集团性质公司来说，如何实现资金集中管理成为了一个新的课题。对于无法设立财务公司的集团企业，同样存在以下一些需求：

1．在满足国家或地区对资金监管的相关规定的前提下，企业可以将分散资金归集使用；

2．需要建立安全、有效的资金集中管理体系，充分发挥集团企业资金整体优势；

3．资金集中管理体系需支持企业自主设置体系内部操作员权限及所需功能模式的修改；

4．体系建立后，需要借助具备对异地存款账户的管理能力的平台具体实施日常管理（如：实时查询、划拨资金功能、收益分配等）；

5．该管理平台具有结算辅助功能（如：办理各类定期存款功能、系统内账户间自助资金调拨功能、由总账户控制的对外支付功能）；

6．该管理平台使用成本满足企业的要求；

7．该管理平台能够出具符合国家监管部门管理规定的各类单据；

8．该管理平台能够提供资金管理分析报告并具备企业监控的功能。

二、在满足上述需求的情况下，企业资金集中管理将能够实现以下管理目标

1．实现统一的账户集中监控

实现对企业总部和子公司所有银行账户的统一设置，集中管理，进行统一分类管理、整合、汇总、分析，使企业能够实时掌控所有公司资金的变动信息，能够及时、全面的查看到所有账户的情况，并通过系统的报表功能，来实现多银行的信息集中报告，全面提升资金管理效率。

2．实现统一的资金收付结算

实现在一个系统里处理各银行账户的资金收、付结算业务，并可根据企业自身的财务制度灵活设置各项业务的审批流程。通过对资金交易信息的统一管理，使资金动态情况清楚、及时地显示在企业相关管理人员面前，使他们能够实时监控整个公司的资金运转状况，监控重大资金调动去向，降低资金运行风险。

按照企业资金结算审批制度，能够制订相关的调拨规则，包括时间、频率、金额、账户、资金流向、用途等各项指标参数。通过预先设定的规则和自动运行的计划任务，实现调拨的自动化处理，减少人工操作。

3．实现统一的资金计划考核体系

通过自下而上的、灵活的计划编制、汇总、审核，帮助企业实现全面的资金计划管理体系。通过资金计划对资金的使用申请和支付交易进行控制，使企业对资金预算计划真正做到事前预算、事中控制。企业可通过预先设立的预警条件，对触发预警事件信息进行预警提示，方便资金管理人员的日常管理，实现对未来一个计划周期各个资金项目流动的预测和安排。

4．实现统一的资金分析决策体系

帮助企业结合当前收支计划和资金存量来计算下一计划周期的资金盈缺，及时了解当前总部及每家分、子公司的资金流量状况及风险，从而为企业各项资金决策提供量化的依据，并据此做出资金安排和投融资决策。为企业提供现金流入与流出的实时管理，通过将现金、应收、应付等各类企业内部资金信息的有效集成，使企业资金预测的准确性大大提高，并合理改善企业资金的循环速度，加快资金的周转效率。最终为资金管理人员提供一个发挥资金运营价值的工具，使得企业在运行过程中降低各种资金风险。

三、完成企业资金集中管理需求和目标的解决方案

对于经营规模较大，拥有较多的合作银行、银行账户及下属成员单位，贸易资金往来较频繁，资金管理工作量大，又不能设立财务公司的集团类企业，要完成企业资金集中管理需求并确保管理目标的实现，需要通过一个统一的资金管理平台，对分散在各家银行的账户及各地区的下属成员单位资金进行集中管控，及时获取管辖区域资金余额和交易信息，全面掌握公司的整体资金情况；同时，需要定期预测及分析企业未来的资金流量，为合理资金安排使用计划提供决策依据。

因此，企业需要建立一个资金集中管理平台，此平台可以借助银行现有的网银系统来实现。通过这样一个多银行账户信息整合平台，要求所有银行账户的资金信息通过不同的方式进入这一平台，以对分散在各家银行的账户以及各地区的下属成员单位进行集中管控。并统一处理资金结算业务，还可随时获取各银行账户以及各下属成员单位的资金余额和交易信息，全面掌握整个企业的资金情况。能够准确预测、分析企业的未来资金流量，为资金安排提供决策依据。

该资金集中管理平台是一个信息全面集成和共享的业务管理平台，通过该平台可以实现企业资金业务与预算业务的全程电子化管理，充分发挥企业的整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金使用成本，提高资金收益，保障资金运营安全，完善资金管理手段，实现科学化、精细化的资金管理方式和资金使用效益最大化的管理目标。该平台能够做到为企业带来以下四个方面的应用价值：

1．提升资金效率

通过资金集中管理系统，企业就拥有了一个提供资金汇划、查询和管理的重要工具，可从原来手工的、机械的工作方式，改变到自动的、灵活的、电子化的管理方式，从而大大提高资金管理效率。特别是有效实现账户统一管理和自动对账，从而使企业资金操作人员从繁重的手工操作中解脱出来。

2．提高资金效益

资金集中管理系统通过集中式的、直通式的管理，可加强企业的资金流动速度，从而减少资金沉淀；通过银企直联和批量收付方式，可有效降低企业的汇划成本；通过查看企业各成员单位资金总量情况，可有效调剂各成员单位资金使用，从而降低企业融资额度及利息支出。

3．控制资金风险

使企业可以通过系统针对各项业务处理的严格审批流程来规范业务操作流程；通过预先设置的统一的交易规则来控制资金流向；凭借统一的预算政策及计划预算管控，有效控制资金流量；同时，及时的预警机制，还可使企业规避各类操作风险。

4．加强资金管控

资金集中系统使企业真正实现资金管理的四个“统一”，从而加强资金管控力度。

统一的账户管理平台，帮助企业实现公司账户资金信息透明化，并能有效降低企业账户管理风险，避免下属单位违规私开账户、转移资金等风险；

统一的收付结算平台，帮助企业实现公司交易透明化，可有效监控大笔资金交易的去向，并更有效的进行集团内部调剂，减少外部筹融资，降低资金成本；

统一的计划考核体系，帮助企业规范资金计划执行体系，加强企业事前计划、事中跟踪、事后考核的资金信息监控能力；

统一的分析决策体系，帮助企业统一监控公司资金流量状况，使用全面的预警控制体系，降低经营风险，为企业提供有效决策的依据和数据。

四、企业资金集中管理平台的保障措施

为了保证资金集中管理平台的安全、合规、平稳运行，还需要提前安排好以下保障措施：

1．系统安全保障

安全问题一直是企业上线新系统时首先关注的重点问题，系统安全不仅决定了企业资金的安全，甚至可以决定企业的命运。因此，在安全方面，系统保障不仅仅体现在基于多层加密机制的系统间数据传输，或基于数字证书技术的用户身份识别认证方面，也不仅仅存在于严格的信息权限和操作权限分离机制，或是异常信息的主动预警机制中，而是自始至终、自内而外的贯穿于系统的设计、开发、实施和完善过程中。当出现重大异常情况时，应具备保证对外正常服务的能力。如果企业系统出现故障，将会以最快速度组成业务、技术、客户关系部门人员共同参加的问题解决小组，联合各级力量，以最快速度解决问题，力争将对企业的影响降到最低。

2．制度保障方面

正式启用企业资金集中管理平台前，企业需要建立相关的管理制度及操作细则，包括但不限于规定业务范围、规定开户要求、规定账户日常如何使用、日常资金结算及管理、票据结算及管理、以及对应的账务处理规定、内部计价规定、应急预案等等。

3．会计核算及税务审计等方面

基于此平台所能够出具的单据需要符合企业会计准则在会计核算方面的规定，并符合国家税法关于企业所得税纳税扣除的要求，还需符合会计师审计的要求和相关各级监管部门的管理规定。

4．技术支持方面

若企业系统出现问题无法通过网络发起交易时，可通过普通网银、柜台等渠道及时进行查询及转账交易。在企业系统故障期间，系统仍会保留相应数据，以便企业在系统恢复后完成对相关信息的补录。系统提供方应配有专门的技术团队为企业提供相应技术支持，通过专业、专人和专职相结合的项目小组提供定向服务，能够安排业务水平高，系统操作熟练的业务专家及专职服务人员提供全天候远程或上门服务，并建立畅通的问题投诉受理渠道，优化服务措施，及时传递企业在资金集中管理平台使用过程中的意见和建议，满足企业在资金集中管理业务上的个性化服务需求。

综上所述，对于没有财务公司的集团性质企业来说，借助银行现有的网银系统，来设置本企业的资金集中管理平台，可以实行对子公司资金的集中管理，达到提高集团内部资金使用效率，降低财务成本的目的，但随之而来的是管理难度的增大和管理风险的增加，这就要求企业采取切实可行的推进措施，充分调动子公司的积极性，吸引其加入资金集中管理平台，使其获利并在其中得到资金集中管理带来的快乐。