第一讲 营改增主要政策解析 一、营改增对所得税的影响与企业汇算清缴应对。二、营改增后增值税与所得税纳税义务发生时间异同与注意事项。三、营改增后企业混合销售与兼营业务的风险及对汇算影响。四、营改增视同销售的风险防控与处理。五、营改增后企业不动产投资、拆迁补偿费等的政策变化及对汇算影响。六、营改增后外出经营管理税收证明及相关风险避让。七、营改增后，支付给劳务公司的费用扣除问题。八、营改增后多种金融商品转让形式的税收风险防控与汇算安全。九、异地预缴增值税有关城建税和教育费附加政策解析。十、8月1日后开具红字增值税专用发票的新政策解析。十一、收费公路通行费抵扣及征收政策解析。十二、营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题新政解析。十三、商业预付卡业务开发票、纳税、税前扣除新政策解析。十四、物业管理服务收取的自来水、水费增值税新政策解析。 第二讲 2016年度新政策解析 一、企业所得税1.调整增值税普通发票防伪措施。2.软件和集成电路产业企业所得税优惠政策。3.银行业金融机构存款保险保费企业所得税税前扣除。4.研发费加计扣除政策的五大调整及企业运用策略。5.公益股权捐赠及资产划转企业所得税政策解析。6.高新认定管理办法十三大变化与企业规划巧用。二、增值税1.个人保险代理人税收征管问题。2.高校学生公寓和食堂税收政策。3.到期营业税和增值税政策的延续。4.光伏发电增值税优惠政策。5.不属于在境内销售服务或无形资产的若干情形。6.个人出租不动产适用小微企业免税政策口径。7.限售股解禁转让增值税问题。8.建筑业（1）建筑业增值税预缴税款提交资料调整。（2）建筑服务质保金。（3）境外提供建筑服务。11.境外提供旅游服务。12.旅游服务差额缴纳增值税的扣除凭证。13.银行结息日缴纳增值税。14.酒店式公寓。15.境外单位在境内从事考试业务。16.代理签证业务。17.代理进口业务。18.国际运输服务。19.住宿业全面自行开具增值税专用发票。三、个人所得税1、非上市公司和上市公司股权激励个人所得税优惠政策解析。2、个人技术型无形资产等非货币性资产投资税收优惠政策解析。四、征收管理1.关联交易政策的五大变化。2.纳税人分类管理制度。3.大幅度降低实体经济成本工作方案。4.国税局代开发票代征附加税。5.取消福利企业资格认定。6.保留的税务行政许可事项。7.会计处理与税务处理差异造成的少缴税款不属于偷税。 第三讲 国地税逐步融合的趋势给纳税人带来的挑战和风险 一、国地税深度融合产生的税收新问题。二、金税三期1.金税三期上线形成的征管新变化。2.金税三期中对于财务报表数据预警的五种情况。三、国家税务总局关于发票专项检查通知政策解析。四、坚持不懈的贯彻纳税管理的基础-五、明年税务稽查的关注点。 第四讲 年终会计决算与汇算清缴规划 一、企业年度会计利润和四季度利润的规划。二、财政补助的财税规划与处理。三、以前年度损益调整事项的规划与处理四、往来账目的税务风险防控与处理。五、弥补亏损的要点与规划 第五讲 应纳税所得额的汇算清缴规划 一、收入项目规划1、增值税与所得税视同销售异同与财税处理。2、关联方之间、非关联方之间互相占用资金是否计算利息收入。二、成本费用项目规划1、人工费用税前扣除事项的规划与风险防控点。2、典型的管理费用项目税务风险防控与规划事项。3、常见的销售费用项目税务风险防控与规划事项。4、财务费用的规划与税务风险防控。5、通过捐赠规划税收方法解析以及捐赠与广告的博弈。三、资产项目规划1、土地价值的房产税与所得税的不同处理。2、固定资产的入账价值判断与折旧政策使用带来的税务风险。3、无发票固定资产计提的折旧税前扣除争议及问题解决。4、大额装修费作为大修理支出入帐争议问题及处理。5、企业自有与租入房屋的装修费，所得税、增值税、房产税不同处理。6、与资产相关的涉税业务在税负博弈中的政策运用。四、优惠政策规划1、税收优惠政策运用与企业税负降低的目标实现的条件。2、股息红利等权益性投资收益的税务处理。3、优惠政策未备案、申报、审批的补救措施。4、企业同时从事减免项目与非减免项目的税务处理。 第六讲 高风险税收事项管控 一、高风险税收事项操作与纳税风险成本。二、典型的股权转让事项税务规划与风险点。三、企业对外投资业务的税务规划与风险点。四、企业注销产生的税务规划与风险点。五、企业改制重组在新环境下的税收新问题及管控。六、非居民税收相关问题汇总。七、原外资生产企业优惠政策的衔接问题。