怀化石油财务核算部付伟霞


怀化分公司认真落实省分公司价值引领战略，以“提升管理创效能力”为指导，创新举措，从成本管理、资金发票管理、资产创效管理等几个方面全力做好财务管理优化工作，努力实现管理效益最大化。

一、细化措施，狠抓落实，优化成本费用管理。

1.扎实推进全员成本目标管理。将全年挖潜增效目标，按照成本管理责任体系，分解细化，层层落实，并制定具体措施，确保目标实现。其次，全面开展对标追标工作，努力改进短板指标，每月以通报形式公布指标改进情况，让各单位(部门)横向比、找压力，纵向比、看差距，不断完善措施，挖潜增效。为改善吨油水电费这项短板指标，进一步完善了奖罚考核制度，要求加油站建立管理登记台账，每日交接班必须对水电表走字数进行交接，同时全面清查加油站水表电路，严格整治乱搭乱接行为，认真做好工程建设施工方和场地承租方水电费的收取工作。每月坚持对县分公司及加油站的吨油水电费排名情况进行考核通报，奖优罚劣。

2.充分利用“营改增”以税抵费。自“营改增”实施以来，我们便通过各种渠道，如内刊、宣传栏、培训等，普及相关知识，争取让各部门工作人员都知晓和熟悉。我们要求，对外业务如涉及到增值税专用发票开具，都要做到应取尽取，特别是基建和大型维修项目，必须做到专票报账，即使对方为小规模纳税人，也要尽量让其到税务代开专票。

二、健全制度，强化监管，防范资金发票法律风险。

1.加强财务队伍建设。一是建立部门晨会制。部门每天召开晨会，让每一位员工对自己每天的工作情况和工作安排进行简要发言，以便部门员工都能相互了解各自岗位的工作情况，从而对部门整体工作有一个全面认识。二是建立全体财务人员月度例会制。每月24日定期召开例会，形式不拘一格。除对会计手册、发票管理办法和内控手册等内容进行培训和考试外，还通过角色扮演、行为模仿、工作轮换等方式，让各岗位工作人员都得到了锻炼，提升了表达能力、管理能力和业务能力，为做好各项工作打下了基础。三是加强职业道德教育。通过培训学习，促使财务人员强化法律意识、红线意识，自觉维护财经纪律，廉洁从业，养成良好的工作作风，努力做到“自重、自警、自省、自励”。

2.加强内控管理。进一步强化“全体重视、全员参与、全面覆盖、全程控制”的内控理念，让全员上下了解到内控工作不只是财务部门的工作，也是各部门共同的工作。组织内控专干小组，每月定期或不定期对机关及库站的内控流程执行情况进行检查，提高各层面、各岗位执行内控制度的自觉性。如针对非上门收款责任站和托管站资金缴存存在的安全隐患，按《非上门收款加油站资金缴存管理办法》进行检查，明确对非上门收款责任站和托管站资金缴存时间、管理责任人及追责顺序，有效堵塞了资金管理漏洞，进一步规范了各控制点的流程操作，为内控管理深入推进夯实了基础。

3.加强资金发票管理。一是加大日常监管力度。充分利用网上银行，每日下载银行入账明细，资金管理和委派会计岗位每日核对货款，同时加强清账、IC卡校验、资金到账确认等基础工作，由稽核人员每周不定期抽查并形成记录，作为对财务人员的考核依据，使资金监管实现日常化、程序化和规范化。二是常态化开展现场检查。县分公司财务代表每月必须对所有加油站的货款进行日常检查，市公司财务核算部则不定期组织对加油站进行资金抽查。为提升加油站员工安全防范意识，不定期与当地保安公司进行了上门收款实战演练。通过实战演练，使加油站员工了解到了，对上门收款安保人员身份信息核对的重要性，逐一规范了加油站资金管理中的细节操作。

三、优化运营，盘活存量，提升资产创效能力。

1.全面开展在建工程和固定资产清查。专门成立了清查小组，多部门联合，全面推进清查工作。及时发现转资滞后、资产交付期不及时以及在建工程预算滞后、挂账现象较多等问题。根据存在的问题，我们建议，对于工程建设时期较长、较为复杂的项目实行独立运作，分步转资；科学合理安排在建工程的运行程序，制定统一的单项固定资产标准等，以便规范在建工程资金和资产管理。

2.统筹优化资产运营。召开资产运营分析专题会议，对整个公司资产进行了全面摸底。为挖潜增效，盘活存量，使闲置资产物尽其用、保值增值，我们拟按“自用重启一批、征收置换一批、出租盘活一批、公开处置一批、合作利用一批”的工作思路，将闲置资产盘活和网络建设紧密结合，根据当前每一项闲置资产的实际情况，制订有针对性的处置或盘活措施，并提出了完成时间，以确保闲置资产盘活处置的统筹性、科学性和有效性。如各项措施落实到位，预计在“十三五”期间，可处置核销资产21项，盘活资产18项，新增加油站15座，届时，企业资产结构将得到有效改善，资产创效能力将显著提升。