浙江宁波慈溪农村商业银行股份有限公司审计部 金利江
县级农商行如何利用大数据做好计算机非现场辅助审计,提高辅助审计的实效,已成为当前审计工作的重点。笔者根据当前农村商业银行的运营环境,结合自身工作,认为应重点做好以下工作。
建立完善的农商行治理机制。完善农村商业银行的治理机制,理顺各方面关系,严格规范股权管理,运用先进的治理模式和管理理念,优化股权结构,内部审计在大数据环境下发挥更大的效用。
完善审计模式和方式。根据大数据审计特点,在实施审计时将审计人员重新组合,将被审计单位按业务条线分组审计。及时调整审计方式,采用大数据非现场审计进行分析性复核。
夯实内部系统基础信息。加强客户基础信息收集,不定期对客户信息进行维护、更新,在授信申报、信贷业务办理等过程中按规定上传相关资料及扫描件;完善客户信息管理系统;充分利用“双
录”管控系统,做好信贷会计业务的监督;从机构设置、考核机制等层面加强基础资料管理。加强外部大数据管理。建立各级部门参与的数据治理体系,把数据效用发挥到最大,同时处理
好数据的敏感情况。强化数据质量管理,做好数据质量的事前、事中、事后控制,形成多层次、立体化、网格化的数据质量控制体系。做好大数据标准的统一;加强与外单位的沟通协调;加强大数据审计的安全保密。
充分应用信息化技术。根据业务发展的趋势、风险点不断变化的情况,编写、完善优化审计数据分析模型,根据审计及各类检查发现的问题,设计审计模型,尽可能覆盖本行所有信贷业务数据。充分利用省版计算机辅助管理系统数据模型,做好相关模型特别是信贷管理方面的可疑数据提取;对相关规则进行提炼、完善,并实现成品化过程;利用农村商业银行现有大数据平台,积极应用外部数据信息,通过对数据的筛选分析,使审计目标更有针对性。
加强大数据审计队伍建设。制定科学的人才战略,完善审计人员培养细则,打造科学的人才引进、培养、使用、考核和发展机制;重视引进人才,培养既有计算机背景又懂业务的人才,将其吸收
到审计队伍中,为非现场审计的开展奠定扎实基础;建立科学的人才激励机制,建立科学适用的用人机制、合理有效的利益分配机制和激励机制,制定科学合理的考核评价和薪酬管理制度。